Tenez-vous au courant de vos obligations légales en tant qu'employeur
Ce salaire peut comprendre le salaire horaire, le paiement des heures supplémentaires , les primes , la participation aux bénéfices , les cadeaux à un employé et tous les autres types de rémunération qui ont été versés à un employé pendant la période de paie.
Responsabilités de l'employeur en matière de charges sociales
De ce salaire total qui est connu comme salaire brut , l'employeur est tenu par la loi de retenir certains pourcentages de salaire de l'employé pour payer les retenues d'impôt requis. Après soustraction des retenues salariales volontaires et soustraction légale des déductions salariales, la rémunération que l'employé reçoit est appelée sa rémunération nette .
L'employeur doit déclarer les retenues aux agences gouvernementales. L'employeur doit également payer sa part des retenues d'impôt sur la masse salariale et déposer les taxes retenues de l'employé auprès des organismes gouvernementaux requis en utilisant les formulaires appropriés.
De plus, selon William Perez, l'expert en fiscalité de The Balance.com, l'employeur est responsable de la «préparation de divers rapports de rapprochement, de la comptabilisation des charges salariales au moyen de leurs rapports financiers et de la production des déclarations de revenus». Voir l'article lié pour une liste des exigences de déclaration et des formulaires appropriés.
Déductions de l'impôt sur la paie
Les charges sociales qui doivent être perçues et payées par l'employeur comprennent:
- Taxe fédérale sur le revenu,
- Les taxes de sécurité sociale,
- Retenue d'impôt Medicare,
- Impôts d'État, et
- Retenue d'impôt sur le revenu local (ville, comté) dans certaines régions. (D'autres taxes locales peuvent inclure les taxes scolaires de district, les taxes des collèges communautaires, l'assurance invalidité nationale ou l'assurance chômage, par exemple.)
Les impôts fédéraux, étatiques et locaux sont soustraits du salaire brut de l'employé par l'employeur. Le montant à soustraire est déterminé en utilisant le nombre de déductions déclarées par l'employé sur le formulaire W-4 en conjonction avec les graphiques fiscaux fournis par l'Internal Revenue Service (IRS). Voir Impôts 101 pour plus d'informations sur les taxes.
La retenue d'impôt de sécurité sociale et d'assurance-maladie est soustraite du salaire brut d'un employé par l'employeur. Connu comme FICA (Federal Insurance Contributions Act) taxes, ils sont payés à la fois par l'employé et son employeur. Actuellement, les pourcentages d'impôt suivants qui totalisent 15,3% sont payés:
- Sécurité sociale: l'employeur et l'employé paient 6,20% du salaire brut de l'employé en 2016 sur les gains jusqu'à concurrence du montant maximum imposable applicable, 118 500 $ en 2016. Cela n'inclut aucune augmentation par rapport à 2015 car l'indice des prix à la consommation n'a pas augmenté (IPC-W) du troisième trimestre de 2014 au troisième trimestre de 2015. Veuillez noter que les personnes qui travaillent à leur compte sont responsables de payer le plein montant.
- Assurance-maladie: l'employeur et l'employé paient 1,45 pour cent sur tous les gains sans maximum. (Si une personne est une travailleuse autonome, elle paie le montant total.)
Ressources supplémentaires pour les employeurs sur les charges sociales
Jean Murray, expert américain du droit des affaires et des impôts, a mis au point un guide complet à l'intention des employeurs sur les charges sociales.
Elle couvre comment calculer les taxes, quand payer les impôts, les formulaires à utiliser, comment payer les impôts, les responsabilités de l'employeur à l'égard de l'IRS, et plus encore. Vous aurez envie de jeter un coup d'oeil afin que vous compreniez parfaitement vos responsabilités légales lorsque vous payez vos employés.
Selon votre état et votre localité, vous pouvez consulter la carte par état fournie par l' American Payroll Association . Des liens sont fournis avec toutes les exigences de déclaration fiscale en fonction de votre emplacement.
Parce que les lois fiscales américaines sont si confus, vous pourriez aussi vouloir parler avec votre ministère du Travail et / ou un avocat de droit du travail lorsque vous vous aventurez sur la route de l'embauche d'employés.
Votre cabinet de comptabilité d'entreprise est également un autre expert en matière de charges sociales et de déductions.
Aussi connu sous le nom de taxes FICA