Les retenues à la source sont obligatoires ou volontaires. Connaître la différence et pourquoi ces déductions existent va expliquer pourquoi votre salaire n'est pas le même que ce que vous êtes payé.
Si vous avez d'autres questions après avoir lu cette information, le service des ressources humaines est votre meilleure ressource.
Ils peuvent répondre à vos questions sur votre rémunération, votre salaire et vos retenues sur la paie.
Déductions obligatoires de la paie
L'employeur est tenu par la loi de retenir les charges sociales sur le salaire brut d'un employé avant de délivrer un chèque de paie pour se conformer à la réglementation gouvernementale. Les employeurs qui ne respectent pas la loi sur les déductions obligatoires sont ouverts aux poursuites, aux amendes et même aux faillites. En tant qu'employé, vous avez juste besoin de comprendre ce qui se passe.
Voici les retenues sur la paie obligatoires pour les taxes:
- Taxe fédérale sur le revenu,
- Impôts d'État, et
- Retenue d'impôt sur le revenu local (ville, comté) dans certaines régions. (D'autres taxes locales peuvent inclure les taxes scolaires de district, les taxes des collèges communautaires, l'assurance invalidité nationale ou l'assurance chômage, par exemple.)
La deuxième série de retenues salariales obligatoires est pour les taxes FICA (Federal Insurance Contributions Act) qui comprennent:
- Les taxes de sécurité sociale et
- Retenue d'impôt Medicare.
Selon votre état et votre localité, vous pouvez avoir des taux d'imposition très différents. Les taux d'imposition fédéraux sont les mêmes dans tous les États pour tous les contribuables.
Déductions volontaires de la paie
Bien que la loi n'oblige pas un employeur à prendre des retenues volontaires sur la masse salariale, la plupart des employeurs le font. Dans certains cas, les retenues salariales volontaires conviennent à l'employeur.
Dans d'autres, les retenues salariales volontaires sont pratiques pour l'employé.
Les retenues volontaires sur le salaire brut comprennent des éléments tels que les contributions charitables (par exemple, Centraide) et la contribution requise de l'employé à la couverture d'assurance soins de santé, dentaire ou visuelle fournie par l'employeur. Ils comprennent également:
Certaines déductions volontaires de retraite peuvent également être payées par le salaire de l'employé. Ceux-ci comprennent plusieurs régimes 401 (k) communs parrainés par l'employeur, avec ou sans contrepartie d'employeur, qui sont payés avant impôt et un Roth 401 (k) qui est payé après impôt.
Une autre déduction salariale volontaire commune est pour l'assurance-vie supplémentaire parrainée par l'employeur. De nombreux employeurs paient pour une police d'assurance-vie de base pour les employés. Mais, les employés peuvent choisir plus de couverture pour eux-mêmes, leur conjoint et leur famille s'ils le souhaitent.
Pour prendre des retenues salariales obligatoires et volontaires, l'employeur doit d'abord déterminer le salaire de l'employé, appelé salaire brut, qui a été gagné au cours de la période. L'employeur soustrait alors les retenues obligatoires et volontaires de cette rémunération totale pour obtenir le salaire net de l'employé.
Parce que les lois fiscales américaines sont confuses et les pénalités sont évitables, les employeurs voudront parler avec leur ministère du Travail et leur avocat de droit du travail quand ils commencent à embaucher des employés.
C'est payant de savoir ce qui est légalement requis. Votre cabinet de comptabilité d'entreprise est également un autre expert en matière de charges sociales et de déductions.
En tant qu'individu, j'espère que vous comprenez mieux pourquoi votre salaire net peut être tellement inférieur au salaire que votre employeur vous paie réellement (salaire brut) - et où cet argent va.