Vs amateur Pro: Directives IRS pour les auteurs de livres

Comment l'IRS fait la distinction et ce que cela signifie pour vos impôts

Tout conseil fiscal pour les auteurs et les écrivains devrait commencer par la question: êtes-vous un amateur ou un pro? Être un «pro» affecte ce que vous pouvez déduire des dépenses liées à votre travail en tant qu'auteur , il est donc important de comprendre la distinction.

Gagner de l'argent en tant qu'auteur n'est pas facile , et même les meilleurs auteurs vous conseillent de ne pas quitter votre travail de jour . Alors que beaucoup de gens sont passionnés par leur écriture et aspirent à gagner leur vie, tous les auteurs de livres ne peuvent prétendre être un professionnel - "à but lucratif" - dans ces yeux les plus importants de l'IRS.

Voici quelques lignes directrices.

Hobbyist vs. Pro Auteur

L'IRS fait une distinction critique entre les auteurs à propriétaire unique (et tous les autres amateurs) qui exercent leur métier à titre professionnel plutôt que de dépendre de leur travail d'écriture pour gagner leur vie.

Vous êtes présumé être un professionnel si votre écriture fait un profit dans au moins trois des cinq dernières années d'imposition, y compris l'année en cours. Si votre création de livre ne s'avère pas être une entreprise à but lucratif, les pertes de votre écriture ne peuvent pas être utilisées pour compenser d'autres revenus à des fins fiscales (si vous ne pouvez pas prouver que vous êtes un pro, les déductions permises ne peuvent pas dépasser les recettes brutes pour l'activité.)

Bien sûr, de nombreux auteurs de livres auto-édités veulent faire des profits et devenir pro (comme Donna Fasano ), mais tout le monde ne le fera pas. Pour cette raison, l'écriture est l'une des professions que l'IRS a estimé mériter un examen plus approfondi en raison de leur poursuite potentielle et de leur attrait en tant qu'occupations plutôt que vocations.

(D'autres incluent l'élevage de chevaux et de chiens, la location de bateaux, la location d'avions, le jeu, la photographie, la pêche, l'agriculture, la philatélie ... et le bowling).

La règle de perte de passe-temps pour les auteurs

Essentiellement, ce qui est connu officieusement comme la «règle de perte de passe-temps» sépare l'amateur des pros. En plus des bénéfices sur 3 ans sur 5, les facteurs suivants (annotés par l'IRS) peuvent vous aider à déterminer si votre écriture serait probablement considérée comme "à but lucratif" ou comme un passe-temps aux yeux de le gouvernement (1):


Bien sûr, les amateurs d'aujourd'hui peuvent être les professionnels de demain. Si vous aspirez vraiment à être un auteur de livre professionnel, mais ne faites pas tout à fait la coupe de la définition de l'IRS, prenez courage.

Continuez à vous brancher sur votre écriture et gardez à l'esprit les facteurs que vous devez développer pour devenir un «pro».

En savoir plus sur les taxes et l'auteur du livre , y compris les faits de taxe de vente pour les auteurs auto-édités.

Disclaimer: Cet article est destiné à donner un aperçu général de l'information fiscale qui pourrait s'appliquer aux écrivains, et de donner aux lecteurs un point d'entrée afin qu'ils puissent eux-mêmes faire des recherches plus approfondies. Bien que tous les efforts aient été faits pour s'assurer que les informations contenues dans cet article étaient exactes au moment de leur rédaction, le guide du site de publication de livres est un écrivain - pas un expert en fiscalité. Par conséquent, toute personne déposant ses impôts devrait consulter un préparateur d'impôt qualifié pour les lois fiscales mises à jour et plus de détails sur la façon dont ces règles pourraient s'appliquer à une situation fiscale individuelle.

Voici des ressources spécifiques IRS concernant les sujets mentionnés dans cet article, afin de faciliter la recherche dans les questions fiscales individuelles.
(1) L'article 183 de l'Internal Revenue Code (Activités non réalisées dans un but lucratif), tel que décrit dans FS-2008-23
(2) Publication IRS 970 - Avantages fiscaux pour l'éducation

Remarque: Les informations générales incluses dans cet article ne doivent pas être utilisées pour éviter les pénalités fiscales qui pourraient être perçues par l'IRS (voir la réglementation de la Circulaire du Trésor 230 pour la disposition spécifique).