(Si vous n'avez jamais déposé d'impôt en tant qu '«auteur» mais que vous aimeriez le faire, lisez d'abord ceci pour voir si vos efforts d'écriture peuvent être considérés comme une activité commerciale, par opposition à un passe-temps.)
Bien sûr, les bonnes règles générales de tenue de dossiers de l'IRS s'appliquent ici.
Conservez les reçus, notez les noms des invités lors des repas ou des événements, et assurez-vous d'indiquer clairement le but commercial de la dépense, et assurez-vous de revérifier les hypothèses avec votre préparateur d'impôt payé informé. De cette façon, si vous êtes audité par l'IRS, vous aurez un souvenir clair et la confirmation de vos déductions commerciales légitimes.
Les auteurs peuvent déduire les fournisseurs de livres rémunérés, les pigistes et les frais d'agence
Avez-vous payé un pigiste éditorial pour éditer votre manuscrit? Avez-vous payé un graphiste pour concevoir votre jaquette de livre? Photographes, illustrateurs, rédacteurs - les frais payés aux entrepreneurs en développement de livres sont déductibles d'impôt, tout comme les coûts des services externes, comme un publiciste indépendant, un développeur de site Web pour votre site Web auteur ou un producteur vidéo pour votre bande-annonce en ligne.
Les agents littéraires envoient aux auteurs leurs chèques de redevances au cours de l'année, les frais de pourcentage de l'agence étant déjà déduits du haut de leur revenu, et le formulaire 1099-MISC qu'un auteur obtient de son agence reflète cela.
Si c'est vrai dans votre cas, bien sûr, vous ne réclamez pas les frais d'agence en déduction, car ils ont déjà été déduits de votre revenu. Les réclamer deux fois serait double.
Conseil fiscal de l'auteur: Si vous payez un entrepreneur indépendant ou un pigiste de plus de 600 $ sur votre projet de livre, vous devrez envoyer à l'entrepreneur et à l'IRS un formulaire 1099-MISC (en supposant que vous ne retenez aucune taxe honoraires).
Qu'est-ce qui se qualifie comme une dépense «repas et divertissement»?
La plupart des frais de repas et de divertissement liés à votre profession en tant qu'auteur sont déduits à 50%, à condition que l'événement ait un but commercial précis, que vous conserviez les dossiers de la discussion et que vous conserviez les reçus de plus de 75 $. Cela signifie que si vous payez pour le déjeuner avec un sujet d'entrevue pour votre livre, ou déjeunez avec votre publiciste freelance pour discuter de la stratégie de la campagne de publicité de livre , la moitié de la dépense est déductible d'impôt.
Cependant, l'IRS permet des déductions de 100% «si vous fournissez des repas, des divertissements ou des installations récréatives au grand public comme moyen de publicité ou de promotion de la bonne volonté dans la communauté», par exemple, ni le coût d'une émission de télévision ou de radio. Les frais de distribution de nourriture et de boissons gratuites au grand public sont assujettis à la limite de 50%. »(1)
Conseil fiscal de l'auteur: Si vous avez loué un espace et organisé une fête publique de lecture pour votre nouveau roman, les frais de location et de paiement du traiteur peuvent être déductibles à 100%, car le but de l'événement est de promouvoir et promouvoir votre livre nouvellement publié.
Frais publicitaires de l'auteur
La catégorie «Publicité» de l'annexe C est utilisée de façon générale pour englober de nombreux éléments de dépenses dans vos plans de marketing et de publicité liés à la promotion de vous-même et de votre écriture.
Voici quelques exemples d'articles publicitaires spécifiques aux auteurs:
- Annonces - la conception, la création, et le placement ou les frais de médias de la publicité imprimée (journal ou magazine), TV, ou Internet. Cela inclut les frais de paiement par clic, ou le placement payé dans un catalogue lié à votre livre (par exemple, avoir votre livre répertorié dans les catalogues ou la liste des grossistes de livres d'Ingram ou de Baker et Taylor).
- Branding et design de logo - pour vous en tant qu'auteur pour établir un regard reconnaissable dans le but d'attirer des lecteurs à votre livre ou série de livres.
- Dépliants, brochures, publipostage, cartes de visite - pour vos apparitions publiques, comme des lectures ou des signatures de livres lors d'un festival du livre . Vous pouvez déduire les coûts de conception, d'impression et de distribution.
- Articles promotionnels ou cadeaux publicitaires (certains exemples pourraient être des marque-pages, des sacs de livres faisant la promotion de votre titre ou de la conception de votre blouson , des tee-shirts, des stylos, des blocs, etc.)
- Signalisation (par exemple, pour annoncer la signature de votre livre ) et les coûts d'affichage. Cela pourrait inclure des bannières, des affiches, même un panneau d'affichage si vous aviez le budget pour cela!
- Les coûts du site Web - ceux-ci comprennent la conception et le développement de votre site Web d'auteur, ainsi que des frais d'hébergement mensuels ou annuels.
- Bulletins d'information - si vous payez un service de newsletter comme (comme Constant Contact ou MailChimp) pour envoyer des newsletters à vos lecteurs, les frais mensuels sont déductibles d'impôt.
Conseil fiscal pour les auteurs: si vous êtes un auteur auto-publié et que vous avez payé des frais tout compris pour publier et promouvoir votre livre, assurez-vous de vérifier si des articles promotionnels sont inclus dans votre forfait. Selon votre statut fiscal, vous pourriez être en mesure de répartir le coût de ces frais de publicité pour les inclure dans vos déductions de l'annexe C.
Disclaimer: Cet article est destiné à donner un aperçu général de l'information fiscale qui pourrait s'appliquer aux écrivains, et de donner aux lecteurs un point d'entrée afin qu'ils puissent eux-mêmes faire des recherches plus approfondies. Bien que tous les efforts aient été faits pour s'assurer que l'information contenue dans cet article était exacte au moment où elle a été écrite, le guide du site de publication de livres est un écrivain et non un expert en fiscalité. Par conséquent, toute personne déposant ses impôts devrait consulter un préparateur d'impôt qualifié ou un expert fiscal pour la mise à jour des lois fédérales et d'État sur l'impôt sur le revenu et la taxe de vente et d'autres détails sur la façon dont ces règles pourraient s'appliquer à une situation fiscale individuelle.
Pour des ressources IRS spécifiques concernant les sujets mentionnés dans cet article, se référer à la publication IRS 334 (2012), Guide fiscal pour les petites entreprises
Remarque: Les informations générales incluses dans cet article ne doivent pas être utilisées pour éviter les pénalités fiscales qui pourraient être perçues par l'IRS (voir la réglementation de la Circulaire du Trésor 230 pour la disposition spécifique).
Les
Lisez quelques conseils généraux sur la bonne tenue des dossiers fiscaux pour les petites entreprises.