Problèmes uniques à prendre en compte
De la conservation des documents à la définition de ce qu'est une «exception» à une règle fiscale clé, voici un résumé des problèmes fiscaux qui peuvent toucher ceux qui écrivent des livres, ainsi que des liens vers d'autres articles fiscaux utiles, notamment: auteurs de livres.
Rédaction de livres: Hobby ou Profession?
La distinction «amateur contre but lucratif» pour les auteurs est très importante pour vos déclarations fiscales.
Parce que le travail d'un auteur de livre n'est pas nécessairement «stable», il ya un flux et un flux de revenus, certaines années peuvent être plus rentables que d'autres - certaines années, pas du tout. En outre, avec la prolifération d'auteurs auto-édités - dont beaucoup perçoivent au moins une partie de leur travail - cela devient un peu confus.
La rentabilité est un facteur clé dans la façon dont l'Internal Revenue Service détermine si vous pouvez légitimement réclamer les coûts de votre travail d'écriture en tant que dépenses d'entreprise. Si vous ne savez pas à coup sûr, il est important d'être conscient de la façon dont l'IRS fait la distinction entre si vous êtes un écrivain amateur ou un auteur professionnel.
En savoir plus sur les paramètres IRS concernant "amateur vs but lucratif" qui pourrait vous affecter en tant qu'auteur. (1)
Écrivains et taxes: une exception importante
La profession d '«auteur free-lance» est un peu différente de la plupart des autres aux yeux du gouvernement américain - au moins en ce qui concerne la capitalisation des dépenses sur une déclaration fiscale concernée.
Les règles de capitalisation uniformes exigent que la plupart des contribuables assortissent les dépenses avec le revenu lié à la dépense au cours d'une année d'imposition. Cependant, depuis 1988, les écrivains (et d'autres artistes, tels que les photographes) sont exclus de cette règle. Cela signifie que si vous travaillez sur un projet de livre à long terme (comme la biographie d'un président américain), vous êtes autorisé à déduire les dépenses liées à ce livre (par exemple, Voyage pour la recherche) dans l'année où la dépense est encourus plutôt que dans l'année où vous recevez le revenu.
(2)
Déductions fiscales types pour les auteurs
Signets, soirées de lancement, participation à la foire commerciale de Book Expo America (BEA) , frais d'adhésion à la Guilde des auteurs - ce ne sont là que quelques-unes des dépenses d'entreprise qu'un auteur de livre pourrait encourir. Pendant que vous rassemblez et organisez vos reçus - ou que vous configurez votre système d'organisation de nouveaux auteurs pour l'année d'imposition à venir - informez-vous sur certaines dépenses spécifiquement déductibles , spécifiques à l'auteur, afin de vous souvenir de planifier et / ou conserver les enregistrements appropriés pour eux.
Paiements de taxe de vente pour les livres auto-édités
Les impôts sur le revenu ne sont pas les seules taxes que les auteurs auto-édités doivent s'inquiéter. Si vous êtes un auteur auto-publié et que vous vendez parfois vos propres livres, vous devrez probablement percevoir et payer la taxe de vente nationale .
Disclaimer: Cet article est destiné à donner un aperçu général de l'information fiscale qui pourrait s'appliquer aux écrivains, et de donner aux lecteurs un point d'entrée afin qu'ils puissent eux-mêmes faire des recherches plus approfondies. Bien que tous les efforts aient été faits pour s'assurer que l'information contenue dans cet article était exacte au moment où elle a été écrite, le guide du site de publication de livres est un écrivain et non un expert en fiscalité. Par conséquent, toute personne déposant ses impôts devrait consulter un préparateur d'impôt qualifié ou un expert fiscal pour la mise à jour des lois fédérales et d'État sur l'impôt sur le revenu et la taxe de vente et d'autres détails sur la façon dont ces règles pourraient s'appliquer à une situation fiscale individuelle.
Voici des ressources spécifiques IRS concernant les sujets mentionnés dans cet article, afin de faciliter la recherche dans les questions fiscales individuelles.
(1) L'article 183 de l'Internal Revenue Code (Activités non réalisées dans un but lucratif), tel que décrit dans FS-2008-23
(2) IRS Small Business and Self-Employed Tax Center sur: Période de capitalisation des coûts directs et indirects
(3) Publication IRS 334 Guide fiscal pour les petites entreprises
Remarque: Les informations générales incluses dans cet article ne doivent pas être utilisées pour éviter les pénalités fiscales qui pourraient être perçues par l'IRS (voir la réglementation de la Circulaire du Trésor 230 pour la disposition spécifique).