Qui paie pour l'assurance invalidité?
En tant qu'employeur, vous pouvez choisir de payer l'assurance invalidité de courte durée et l'assurance invalidité de longue durée , de payer le fardeau de l'invalidité à l'employé ou de partager le coût de l'assurance.
De plus en plus d'employeurs choisissent de partager le coût de la couverture ou de faire payer le coût de l'assurance invalidité par les employés, en partie en raison des récents règlements de l'IRS qui facilitent la tâche.
Si vous, en tant qu'employeur, choisissez de payer la prime, vos employés ne sont pas imposés sur le montant de la prime en vertu de l'article 106 du Code IRS. Si vous choisissez de transférer le coût aux employés, ils paient la prime sur une base avant impôt au moyen de retenues sur la paie. À leur tour, les employés seraient en mesure de collecter des prestations d'invalidité en franchise d'impôt s'ils sont admissibles à l'invalidité.
Quel choix convient à votre entreprise?
Il n'y a pas de bon choix pour une entreprise. Certaines entreprises offrent à la fois un régime d'invalidité payé par l'employeur et un régime d'invalidité payé par l'employé. Ceci est souvent appelé le choix fiscal. D'autres entreprises ne donnent pas le choix aux employés et finissent par choisir le plan qui, selon eux, conviendra le mieux à leurs employés.
Le choix t'appartient.
Les employeurs qui choisissent de payer les primes aident les employés à éviter les coûts des primes d'invalidité, mais si un employé quitte son emploi en raison d'une invalidité, il doit payer des impôts sur tout revenu qu'il reçoit. Lorsque les employés paient le coût de leurs propres primes d'invalidité au moyen de retenues à la source, les prestations d'invalidité qu'ils reçoivent ne sont pas imposées si vous devenez invalide par la suite.
De plus, tout employeur qui souhaite offrir aux employés la possibilité de faire des contributions après impôt et de recevoir leurs prestations d'invalidité en franchise d'impôt doit modifier son plan de cafétéria de l'article 125 et informer les employés.
Alors que la plupart des employés préféreraient que leur employeur paie les coûts de la prime; ce n'est peut-être pas le cas s'ils sortent handicapés. Les coûts des primes sont minimes, mais si vous comparez cela aux coûts des impôts sur les revenus d'invalidité, c'est un coût qui serait bien payé, comme l'illustre l'exemple ci-dessous.
Exemple
En supposant qu'un employé gagne 50 000 $ par année, est dans une tranche d'imposition de 30% et a une couverture d'invalidité qui paiera 60% du salaire en cas d'invalidité avec une prime égale à 28 cents pour chaque tranche de 100 $ de revenu d'employé.
Revenu pré-invalidité: 50 000 $
Impôts sur le revenu: 15 000 $ (fédéral, État, FICA - 30%)
Salaire net net: 35 000 $ par année (70%)
Employé-payé
- Prestation d'invalidité (60%) 30 000 $ par année
Taxes: 9 000 $
Bénéfice net si imposé: 21 000 $ (60% de l'ancien salaire net)
Employé payé
- Prestation d'invalidité (60%) 30 000 $ par année après impôt
Prime à 50 000 $: 140 $ par année (50 000 $ x 0,28 / 100 $)
Bénéfice net si non imposé: 21 000 $ (60% de l'ancien salaire net)
Dans cet exemple, vous pouvez voir les économies qu'une personne qui sort en invalidité aurait si elles paient leurs coûts de primes et toutes les taxes sur elle.
Bien sûr, pour ceux qui ne sont pas en situation de handicap, ils débourseraient 140 $ de plus par année dans cet exemple, s'ils ne partaient pas en invalidité. C'est pourquoi de nombreuses entreprises donnent aux employés le choix de la façon dont ils aimeraient payer les primes.