Vous devez comprendre le langage et les conditions d'acquisition des divers régimes de cotisations de votre employeur avant de vous engager.
Bien que certaines cotisations de l'employeur soient entièrement acquises au moment où elles sont fournies, d'autres sont assujetties à des limites de temps et fonctionnent selon une échelle graduelle appelée barème d'acquisition des droits.
Exemple de cotisations 401 (K) avec acquisition immédiate
Un exemple est si votre employeur offre des fonds de contrepartie à vos déductions 401 (K) jusqu'à 10% de vos contributions totales. Disons que vous désignez 10 000 $ pour votre 401 (K) cette année. Cela signifie que votre employeur versera une somme supplémentaire de 1 000 $ (ou 10%) dans les fonds de contrepartie, avec acquisition immédiate. L'acquisition immédiate signifie que la contribution vous appartient dans son intégralité, bien que tous les retraits sont soumis aux règles de l'IRS régissant ces plans.
Exemple d'octroi d'actions pouvant être acquis immédiatement ou, avec le temps
Un autre exemple pourrait être une entreprise qui offre à ses employés une attribution d'actions restreintes à leur date d'embauche, avec 100% d'acquisition des actions à la date du troisième anniversaire de l'employé.
Cette forme d'acquisition est appelée acquisition de falaise et signifie que vous n'avez aucune réclamation sur les articles offerts jusqu'à ce que la date réelle du troisième anniversaire soit atteinte. Si vous quittez l'entreprise après deux ans, cela signifie que vous ne serez pas en mesure de prendre (ou d'encaisser) vos actions.
Une alternative à l'acquisition des falaises est l'acquisition graduelle (ou graduée) qui est régie par un calendrier d'acquisition des droits.
En utilisant l'exemple ci-dessus de l'attribution d'actions restreintes, une approche graduelle pourrait suggérer que 25% de vos actions sont dévolues aux années 1 et 2 (pour un total de 50%) et les actions restantes (50%) à votre troisième anniversaire. De cette façon, si vous quittez l'entreprise après votre première année, vous aurez le contrôle de 25% des actions, et ainsi de suite.
Exemple d'attribution d'attribution d'options d'achat d'actions
L'utilisation d'options d'achat d'actions est courante dans de nombreuses entreprises privées et entreprises technologiques. Cette option d'achat d'actions offre le droit d'acquérir une action à un prix donné à une date donnée (ou avant). Au lieu d'une date, une autre option de droit d'acquérir pourrait être un événement déclencheur tel qu'un changement de contrôle de l'entreprise. Dans ce cas, le changement de contrôle est simplement un terme de fantaisie pour l'acquisition de votre entreprise par une autre entreprise.
Les entrepreneurs aiment ce genre d'option d'acquisition. Et pourquoi pas. Disons que vous avez reçu 10 000 options avec un cours de 3,50 $ par action. Si les modalités de votre attribution d'options d'achat d'actions indiquent qu'elles sont entièrement dévolues au changement de contrôle et qu'une autre société acquiert votre société au prix de 4,00 $ par action, vos options seront immédiatement acquises à la clôture de l'acquisition. Cela signifie que vous avez le droit d'acheter les 10 000 actions au prix de 3,50 $ chacune et de les vendre immédiatement au prix de 4,00 $ chacune, réalisant ainsi un profit de 0,50 cent par action.
Exemple d'acquisition d'un régime de retraite admissible
Beaucoup d'emplois gouvernementaux, municipaux et d'éducation offrent un régime de retraite qualifié qui est régi par un calendrier d'acquisition basé sur vos années de service. Au fur et à mesure que vos années de service augmentent, votre pourcentage d'acquisition augmente jusqu'à ce que vous atteigniez un maximum de 100% à une date anniversaire ultérieure. Toutefois, si vous quittez votre emploi avant d'être entièrement acquis, vous recevrez une prestation de retraite future correspondant à un certain pourcentage du total, mais pas au total.
La ligne de fond
Portez une attention particulière à la langue entourant l'acquisition pour l'un des avantages offerts par votre employeur qui impliquent des contributions. Le calendrier d'acquisition que vous choisissez peut dicter vos options de carrière, y compris choisir de rester avec l'entreprise jusqu'à ce que vous atteigniez une date anniversaire importante.